Constant Dollar Accounting

A method of accounting that measures financial statements in figures adjusted for inflation. Constant dollar accounting requires the conversion of historical non-monetary assets and liabilities to current dollar values. The conversion is generally done by using a price index, commonly the consumer price index (CPI). Monetary items, such as cash and cash equivalent items, are not adjusted.

Adjusting financial statements using constant dollar accounting allows analysts and investors to better compare companies that purchased assets in different years. However, one weakness of constant dollar accounting is that it relies on a general price index, such as the CPI, that may not accurately reflect the true price changes of their assets.


Investment dictionary. . 2012.

Look at other dictionaries:

  • Метод учета в постоянных ценах (CONSTANT DOLLAR ACCOUNTING)  — Метод, при котором статьи финансовой отчетности выражаются в денежных единицах, имеющих одинаковую (постоянную) покупательную способность на текущую дату финансовой отчетности …   Словарь терминов по управленческому учету

  • Учет по исторической стоимости,в постоянных ценах (HISTORICAL COST,CONSTANT DOLLAR ACCOUNTING)  — Учет, основанный на оценке по исторической стоимости в валюте, имеющей равную покупательную способность. Немонетарные статьи переоцениваются для отражения изменений в общей покупательной способности валюты с момента приобретения отдельного актива …   Словарь терминов по управленческому учету

  • constant dollar — See: current cost …   Accounting dictionary

  • Constant purchasing power accounting — Accountancy Key concepts Accountant · Accounting period · Bookkeeping · Cash and accrual basis · Cash flow management · Chart of accounts  …   Wikipedia

  • Inflation accounting — is a term describing a range of accounting systems designed to correct problems arising from historical cost accounting in the presence of inflation. [ [http://financial dictionary.thefreedictionary.com/inflation+accounting Wall Street Words: An… …   Wikipedia

  • United States dollar — USD redirects here. For other uses, see USD (disambiguation). United States dollar …   Wikipedia

  • Cost accounting — Accountancy Key concepts Accountant · Accounting period · Bookkeeping · Cash and accrual basis · Cash flow management · Chart of accounts  …   Wikipedia

  • current cost — 1) A cost calculated to take into consideration current circumstances of cost and performance levels. 2) The sum that would be required at current prices to purchase or manufacture an asset. This may be the replacement cost or the historical cost …   Accounting dictionary

  • метод учета в постоянных ценах — Метод, при котором статьи финансовой отчетности выражаются в денежных единицах, имеющих одинаковую (постоянную) покупательную способность на текущую дату финансовой отчетности. [http://www.lexikon.ru/dict/uprav/index.html] Тематики бухгалтерский… …   Справочник технического переводчика

  • учет по исторической стоимости/в постоянных ценах — Учет, основанный на оценке по исторической стоимости в валюте, имеющей равную покупательную способность. Немонетарные статьи переоцениваются для отражения изменений в общей покупательной способности валюты с момента приобретения отдельного актива …   Справочник технического переводчика

Share the article and excerpts

Direct link
Do a right-click on the link above
and select “Copy Link”

We are using cookies for the best presentation of our site. Continuing to use this site, you agree with this.